<<
>>

Методические рекомендации по ускоренному порядку применения процедур банкротства

Настоящие Методические рекомендации в соответствии с Постановлением Правительства Российской федерации от 22 мая 1998 г. № 476 "О мерах по повышению эффективности применения процедур банкротства" и на основании п.
2 ст. 25 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъясняют порядок и условия применения процедур банкротства в ускоренном режиме (далее — ускоренные процедуры банкротства).

1. Принятие решения о применении ускоренных процедур банкротства

Ускоренные процедуры банкротства могут быть применены по инициативе кредиторов любой организации — должника, в отношении которой возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).

Для подготовки решения о применении в отношении организации-должника ускоренных процедур банкротства временный управляющий, назначенный арбитражным судом на стадии наблюдения, помимо функций, предусмотренных Федеральным законом, "О несостоятельности (банкротстве)", осуществляет в инициативном порядке разработку плана внешнего управления в соответствии с порядком осуществления ускоренных процедур банкротства.

Плач внешнего управления может быть разработан на основе примерного плана внешнего управления, содержащегося в настоящих рекомендациях.

Не позднее двух недель до даты проведения первого собрания кредиторов временный управляющий информирует кредиторов о возможности принятия решения о применении ускоренных Процедур банкротства и обеспечивает возможность ознакомления с планом внешнего управления.

Разработанный временным управляющим план внешнего управления рассматривается коллегией уполномоченных государственных представителей в порядке, установленном распоряжением: ФСДН России от 15 июня 1998 г. № 9-р.

План внешнего управления, составленный в соответствии с порядком осуществления ускоренных процедур банкротства, выносится временным управляющим на рассмотрение первого собрания кредиторов.

Для проведения ускоренных процедур банкротства на первом собрании кредиторов должны быть приняты решения:

- о введении внешнего управления;

- о применении ускоренных процедур банкротства и об утверждении плана внешнего управления, составленного в соответствии с порядком осуществления ускоренных процедур банкротства.

В случае непринятия хотя бы одного из указанных решений процедуры банкротства осуществляются в обычном режиме.

В случае принятия решения о применении ускоренных процедур банкротства и при отсутствии оснований для принятия иных решений рекомендуется предложить первому собранию кредиторов принять решения:

- об утверждении кандидатуры временного управляющего, осуществившего разработку плана внешнего управления, внешним управляющим;

- о формировании комитета кредиторов.

Формирование комитета кредиторов (определение количественного состава и избрание его членов) целесообразно произвести таким образом, чтобы кредиторы, участвовавшие в первом собрании кредиторов, принявшем решение о применении ускоренных процедур банкротства, имели все возможности контролировать ход реализации соответствующих процедур банкротства.

2. План внешнего управления

По решению временного управляющего для составления плана внешнего управления может быть проведена инвентаризация имущества организации — должника. (Здесь и далее комментарии даются к примерному плану внешнего управления, содержащемуся в настоящих рекомендациях.)

Раздел I

В первом разделе плана внешнего управления указываются основные характеристики организации — должника, позволяющие получить преставление о характере бизнеса организации — должника и структуре организации.

Для заполнения пунктов 14 — 16 первого раздела целесообразно получить информацию о всех договорах организации-должника.

Раздел II

Во втором разделе плана внешнего управления приводятся данные об имущественном комплексе (предприятии) организации — должника, существенные для принятия Кредиторами решения о проведении ускоренных процедур банкротства. К таким данным, прежде всего, относятся:

- данные о границах, размерах, местоположении земельного участка, о правах на земельный участок;

- инфраструктура предприятия;

- характеристика объектов недвижимости, входящих в имущественный комплекс предприятия, включая не завершенные строительством объекты;

- обременение имущества правами третьих лиц (залог, аренда и т.п.);

- характеристика нематериальных активов;

- характеристика оборудования;

- характеристика долгосрочных финансовых вложений;

- иная существенная информация.

При описании объектов недвижимости следует обратить внимание наличие или отсутствие государственной регистрации прав на имущественный комплекс или отдельные объекты недвижимости в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

Аналогичным образом должны быть установлены факты государственной регистрации сделок, связанных с обременением недвижимого имущества.

При описании долгосрочных финансовых вложений указываются наименование, организационно — правовая форма, адрес и реквизиты организаций, учрежденных организацией — должником, либо организаций, в которых организация — должник имеет долевое участие (дочерние государственные или муниципальные предприятия, хозяйственные общем и товарищества, некоммерческие организации и т.п.), а также доля организации — должника в уставном капитале указанных организаций.

Далее приводится общая характеристика основного оборудования ор-ганизаций, включающая такие показатели, как степень износа, возможность модернизации и т.п.

При описании дебиторской задолженности указываются значимые факторы, такие как наличие и величина задолженности государства перед организацией — должником, величина задолженности, безнадежной к взысканию, величина ликвидной задолженности и т.п.

При указании данных о стоимости активов организации — должника используются данные баланса организации — должника на начало месяца, предшествующего дате проведения первого собрания кредиторов. Указанный баланс представляется для ознакомления кредиторам в качестве приложении к плану внешнего управления. По решению временного управляющего в качестве приложений к плану внешнего управления могут быть представлены формы № 2 — б балансовой отчетности организации — должника.

Во втором разделе плана внешнего управления указывается укрупненный перечень и стоимость (по балансу) имущества организации-должника, не подлежащего включению в конкурсную массу. В конкурсную массу не включается имущество, изъятое из оборота, имущественные права, связанные с личностью должника» а том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности, а также жилищный фонд социального использования, детские дошкольные учреждения и объекты коммунальной инфраструктуру, жизненно необходимые для региона.

Раздел III

В третьем разделе плана внешнего управления дается характеристика обязательств организации — должника.

При этом отдельно выделяются обязательства, которые подлежат включению в состав предприятия (имущественного комплекса), подлежащего продаже» или внесению в уставный капитал вновь Создаваемого акционерного общества. Временный управляющий должен учесть, что в соответствии с п. 1 ст. 86 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" денежные обязательства и обязательные платежи должника на дату принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом не включаются в состав предприятия.

В состав предприятия не включаются:

- обязательства организации — должника, связанные с реализацией плана внешнего управления, в пределах сумм, установленных сметой расходов (раздел V);

- обязательства организации — должника по уплате задолженности по удовлетворению требований граждан, перед которыми организация-должник песет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью (Задолженность перед кредиторами первой очереди), существовавшей на дату принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом;

- обязательства организации — должника по уплате задолженности по заработной плате» выплате вознаграждений по авторским договорам (задолженность перед кредиторами второй очереди), существовавшей на момент перехода прав и обязанностей работодателя от должника к созданному на базе его имущества акционерному обществу или к покупателю предприятия.

Таким образом, при применении ускоренной процедуры банкротства открытое акционерное общество, созданное на базе имущества организации — должника, или покупатель предприятия (бизнеса) должника принимают на себя обязательства по выплате текущих платежей, обеспечивающих нормальное функционирование бизнеса, в то время как все задолженности организации — должника остаются за организацией-должником и погашаются в очередности, предусмотренной законом.

Раздел IV

При заполнении четвертого раздела плана внешнего управления указывается один из двух вариантов проведения ускоренной процедуры банкротства. Решение о выборе варианта проведения, ускоренной процедуры банкротства принимается первым собранием кредиторов при рассмотрении и утверждении плана внешнего управления.

Вариант 1 предусматривает создание на базе имущественного комплекса (предприятия) организации — должника открытого акционерного общества с замещением в составе активов должника этого имущественного комплекса на акции вновь образованного общества.

Вариант 2 предусматривает продажу предприятия (бизнеса) должника в соответствии со статьей 86 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

При реализации варианта 1 имущественный комплекс (предприятие) организации — должника понимается в смысле п. 1 ст. 86 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", т.е. как все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности должника, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие должника, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), другие исключительные права, принадлежащие должнику, за исключением прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам.

При продаже предприятия иди при внесении предприятия в уставный капитал в состав предприятия включаются обязательства, предусмотренные разделом III плана внешнего управления.

В состав предприятия не включается имущество, не подлежащее включению в конкурсную массу, а также средства, необходимые для осуществления расходов по Выполнению плана внешнего управления в соответствии со сметой, указанной в плане внешнего управления.

Действия по реорганизации бизнеса должника могут предусматривать создание на базе имущественного комплекса должника нескольких акционерных обществ. В этом случае в плане внешнего управления должны быть указаны состав и стоимость имущества, подлежащего внесению в уставный капитал каждого акционерного общества. При этом указанное имущество в совокупности должно составлять все имущество организации — должника.

Содержание раздела IV для варианта 1

Дается характеристика открытого акционерного общества, создаваемого на базе имущества организации — должника. При этом в плане внешнего управления указывается не конкретная величина уставного капитала вновь создаваемого акционерного общества, а порядок определения величины уставного капитала. Величина уставного капитала акционерного общества рассчитывается на момент составления акта передачи имущественного комплекса как стоимость активов организациидолжника (1 и 2 разделы актива баланса) без учета стоимости имущест-ва, не подлежащего включению в конкурсную массу, и средств, необходимых для выполнения плана внешнего управления в соответствии с утвержденной сметой. В случае, если рассчитанная таким образом величина уставного капитала превышает 200 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, необходима денежная оценка имущественного комплекса, вносимого в уставный капитал, осуществляемая независимым оценщиком, аккредитованным при ФСДН России (требование пункта 3 статьи 34 Федерального закона "Об акционерных обществах"). Количество акций открытого акционерного общества также определяется после составления акта передачи путем деления величины уставного капитала на номинальную стоимость акций. ' В пунктах 1-4 указываются: наименование открытого акционерного общества, создаваемого на базе имущества организации — должника, категория выпускаемых акций — обыкновенные именные; номинальная стоимость акций. Рекомендуемая форма выпуска акций — бездокументарная.

В пункте 5 этого раздела указывается, что размещение акций осуществляется при учреждений акционерного общества: акции размещаются в собственность организации — должника. Оплата акций общества производится имуществом организации — должника, при этом к моменту регистрации общества оплачивается 100% уставного капитала.

В пункте 6 раздела дается указание на необходимость регистрации проспекта эмиссии с учетом того, что такая регистрация требуется в случае, когда величина уставного капитала вновь создаваемого акционерного общества превышает 50 тысяч установленных законом минимальных размеров оплаты труда.

Далее указываются существенные условия продажи акций открытого акционерного общества, создаваемого на базе имущества организации-должника. При этом целесообразно указать, что акции открытого акционерного общества продаются в порядке, установленном Положением о продаже акций открытого акционерного общества, созданного на базе имущества организации — должника, и предприятия (бизнеса) должника при применении ускоренной процедуры банкротства, утвержденным ФСДН России.

Для целей продажи в плане внешнего управления определяются начальная, цена продажи акций на первом этапе (аукцион), цена отсечения, размер задатка, а также начальная цена продажи акций на втором этапе (комиссионная продажа).

В случае, если при проведении аукциона по продаже акций получена заявка на приобретение акций от одного участника, аукцион не проводится. При наличии согласия комитета кредиторов или собрания кредиторов акции могут быть проданы без проведения повторного аукциона единственному участнику, подавшему заявку. Такое согласие комитета кредиторов или собрания кредиторов должно быть получено заранее, а отметка об этом решении сделана в пункте 11 этого раздела.

Учредителем открытого акционерного общества, создаваемого на базе имущества организации — должника, является организация — должник. При этом после введения внешнего управления, в рамках которого осуществляются ускоренные процедуры банкротства, в соответствии со статьей 69 федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему. Таким образом, решение об учреждении открытого акционерного общества, утверждение устава и подписание акта передачи имущества вновь создаваемому акционерному обществу находятся в компетенции внешнего управляющего организации — должника.

Для усиления контроля за реализацией плана внешнего управления со стороны кредиторов до момента продажи акций открытого акционерного общества и вступления в права нового собственника акций Совет директоров открытого акционерного общества не образуется, а его функции осуществляет учредитель (организация — должник) в лице внешнего управляющего. При этом решением об учреждении открытого акционерного общества Генеральным директором открытого акционерного обще назначается внешний управляющий организации — должника.

Однако полномочия внешнего управляющего по распоряжению имуществом открытого акционерного общества ограничены планом внешнего управления. До момента передачи полномочий по управлению акционерным обществом внешний управляющий не должен совершать сделок с недвижимым имуществом открытого акционерного общества; а также сделок с иных имуществом открытого акционерного общества на сумму свыше 20% стоимости активов открытого акционерного общества. Внешний управляющий в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за сохранность имущества общества, осуществлению нормальной хозяйственной деятельности, защиту его интересов, а также за убытки, причиненные его виновными действиями (бездействием).

В день оплаты акций общества их приобретателем внешний управляющий обязан передать его представителю доверенность на осуществление всех полномочий Генерального директора открытого акционерного общества в соответствии с уставом. С момента выдачи доверенности арбитражный управляющий прекращает исполнение полномочий по управлению обществом.

Содержанке раздела ГУ дня варианта 2

Дается указание на осуществление продажи предприятия (бизнеса) должника в соответствии со статьей 86 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Указываются существенные условия продажи предприятия (бизнеса); при этом целесообразно указать, что предприятие продается в порядке установленном Положением о продаже акций открытого акционерке общества, созданного на базе имущества организации — должника, предприятия (бизнеса) должника при применении ускоренной процедуры банкротства, утвержденным ФСДН России.

Для целей продажи в плане внешнего управления определяются начальная цена продажи акций на первом этапе (аукцион), цена отсечения, размер задатка, а также начальная цена продажи акций на втором этапе (комиссионная продажа).

В случае, если при проведении аукциона по продаже предприятия (бизнеса) организации — должника получена заявка на его приобретение от одного участника, аукцион не проводится. При наличии согласия комитета кредиторов или собрания кредиторов предприятие может быть продано без проведения повторного аукциона единственному участнику, подавшему заявку. Такое согласие комитета кредиторов или собрания кредиторов должно быть получено заранее. Отметка о решении первого собрания кредиторов по указанному вопросу делается в пункте 2 этого раздела плана внешнего управления.

Разделу V

В этом разделе определяется смета расходов на выполнение плана внешнего управления, включающая предельные суммы текущих расходов Организации — должника (до момента продажи предприятия или внесения его в уставный капитал), расходов на инвентаризацию имущества должника, расходов на проведение аудиторской проверки, расходов, связанных с регистрацией прав на недвижимое имущество, расходов, связанных с государственной регистрацией сделки по отчуждению имущественного комплекса, расходов на регистрацию акционерного общества, расходов на регистрацию ценных бумаг общества, оплате услуг специализированной организации, осуществляющей продажу, иных расходов, связанных с продажей.

<< | >>
Источник: Д. Ф. Рысина. Банкротство предприятия. 2001

Еще по теме Методические рекомендации по ускоренному порядку применения процедур банкротства:

  1. Регулирование трудовых отношений в ускоренных процедурах банкротства
  2. Завершение ускоренных процедур банкротства
  3. Примерный план внешнего управления, применяемый в ускоренных процедурах банкротства
  4. Примерный устав открытого акционерного общества, созданного на базе имущества организации-должника в ускоренных процедурах банкротства
  5. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  6. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  7. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  8. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  9. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  10. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  11. О вопросах, связанных с применением процедур банкротства
  12. Методические рекомендации по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства