<<
>>

Отдел покупок и продаж

готовит покупки и продажи к урегулиро­ванию требований, что отражается в соответствующем разделе тике- та. Определяется срок оплаты сделки, валюта платежа, тип договора, принятый па данном рынке, форма оплаты (со счета клиента, со счета фирмы), регистрируется срок поставки ценных бумаг (на имя клиента, на имя фирмы, на имя депозитария) и др.
После получения информации об исполнении сделки отдел покупок и продаж готовит блогер (регистр учета сделок) и оформляет сделки по регистрам учета ценных бумаг. Отдел проводит работу по калькулированию (подготовка счетов- фактур, расчет комиссионных, регистрационных сборов). Неисполнен­ные сделки оформляются в журнале неулаженных сделок. Получив копию извещения о сделке и другие документы, кассовый отдел осуществляет оплату и поставку ценных бумаг. На этом этапе он получает инструкции из кредитного отдела о состоянии клиентских счетов. В зависимости от степени развития фондового рынка в стране кас­совый отдел может состоять из отдельных секторов (сектора приема- выдачи, сектора перевода собственности, сектора хранения, сектора сток-ссуд, денежных ссуд, сектора реорганизаций).
Кредитный отдел контролирует все клиентские счета. По решению ФКЦБ брокерская фирма может осуществлять кредитование покупок ценных бумаг не более чем па 50%. За рубежом кредитный отдел является важнейшим в структуре бэк- офиса брокерской фирмы. Без его разрешения кассовый отдел не может выдавать денежные средства и ценные бумаги. Кредитный отдел осуществляет запись операций в счета клиентов по данным из отдела покупок и продаж, отдела клиентской документа­ции и кассового отдела. Отдел учета движения ценных бумаг осуществляет контроль за воз­никновением и соблюдением обязательств по сделкам и перемещением ценных бумаг. В функции отдела входит: • ежедневные подготовка и анализ книги учета ценных бумаг (днев­ная оборотная ведомость по выпускам ценных бумаг); • в случае обнаружения дисбаланса (несовпадение позиций дебета и кредита) анализ первичных документов и корректировка журнала. Внутренний учет, проводимый в бэк-офисе брокерской фирмы, дол­жен дать ответы на вопросы: Кому принадлежат ценные бумаги? Где они находятся? Этим обусловлено деление счетов внутреннего учета на счета при­надлежности (кому) и счета местонахождения (где). Из этого деления проистекает требование к учетным проводкам: счету принадлежности должен противостоять счет (счета) местонахождения. Остатки на сче­тах принадлежности в сумме должны равняться остаткам на счетах ме­стонахождения. Для счетов принадлежности нормальное сальдо — дебетовое (увели­чение отражается по дебету), а для счетов местонахождения — кредито­вое (увеличение отражается по кредиту), т.е. счета принадлежности - активные счета, счета местонахождения — пассивные.
<< | >>
Источник: Галанова В.А., Басов А.И.. Рынок ценных бумаг. 2006

Еще по теме Отдел покупок и продаж:

  1. Конкурентная разведка для отдела сбыта (отдела продаж) предприятия
  2. Марк У. Джонстон, Грэг У. Маршалл. Управление отделом продаж, 2017
  3. Игорь Манн, Анна Турусина, Екатерина Уколова. Инструменты маркетинга для отдела продаж, 2017
  4. Структура отдела продаж в зависимости от специализации. Типы продавцов
  5. Оформление счетов-фактур в условных единицах.Правомерность. Порядок отражения указанных счетов-фактур в Книгах покупок и продаж
  6. Книга покупок и Книга продаж
  7. 16.000.000 руб. - 13.152.777 руб. = 2.847.223 рубляплюс 166-67 долларов США.Размеры клиентских продаж или покупок долларов.
  8. Кульминации покупок
  9. Евгений Колотилов, Андрей Парабеллум. Удвоение личных продаж: Как менеджеру по продажам повысить свою эффективность, 2012
  10. Мария Солодар. Воронка продаж в интернете. Инструмент автоматизации продаж и повышения среднего чека в бизнесе, 2018